《中国税制》是一门会计、财务管理专业必修的基础课程，只有掌握了税收法律的规定，才能正确计算应纳税额，进行会计核算，合理进行税务筹划；同时这门课实用性很强，学生在日后的会计、财务管理的具体工作中必然涉及税务问题，而且大部分学生工作后要考会计师职称、注册会计师，这是考试的必考课程。考虑到有相当部分的专业硕士本科阶段没有学过这门课程，因此作为专业硕士的选修课。

本课程是一门理论和实务兼有，并以实务为主的课程。本课程实

验的目的是从中国现行税收制度出发，使学生在掌握我国现行税种的

基本理论、课税要素、应纳税额的计算和申报缴纳等基础知识后，通

过实验，充分掌握和运用各种经济业务的涉税处理，以培养学生对中

国税制课程涵盖的主要业务有全面理解、分析、运用、解决问题的能

力，建立良好的专业知识积累

2.要求：

了解中国税制的发展及税制构成要素，掌握增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、土地使用税、房产税、城市维护建设税、土地增值税、车辆购置税、车船税、契税、印花税、关税的法律规定，熟练计算各种税，

培养最基本的税收筹划思路。

（一）税收概论 学时：3

教学内容：中国税制的发展、税制构成要素、税制分类等税法总论

（二）第一章 增值税 学时：8

教学内容：增值税的产生、纳税人、征税范围及税率、计税方法、减免税、纳税期限及纳税地点，出口退税制度。

（三）第二章 消费税 学时：2

教学内容：消费税的纳税人、税目和税率、计税方法、减免税、纳税期限和纳税地点

（四）第三章 城市维护建设税和烟叶税 学时：1

教学内容：城市维护建设税和烟叶税的纳税人、税率、计税方法、减免税、纳税期限和纳税地点

（五）第四章 关税与船舶吨税 学时：2

教学内容：关税及船舶吨税的纳税人、税率、计税方法、减免税、纳税期限和纳税地点

（六）第五章 资源税和土地增值税 学时：2

教学内容：资源税和土地增值税的纳税人、税率、计税方法、减免税、纳税期限和纳税地点

（七）第六章 房产税、土地使用税、契税、耕地占用税 学时：4

教学内容：房产税、土地使用税、契税、耕地占用税的纳税人、税率、计税方法、减免税、纳税期限和纳税地点

（八）第七章 车辆购置税、车船税、印花税 学时：3

教学内容：车辆购置税、车船税、印花税的纳税人、税率、计税方法、减免税、纳税期限和纳税地点

（九）第八章 企业所得税 学时：6

教学内容：企业所得税的纳税人、税率、计税方法、重复征税的解决、减免税、纳税期限及纳税地点

（十）第九章 个人所得税 学时：5

教学内容：个人所得税的纳税人、税率、计税方法、重复征税的解决、减免税、纳税期限及纳税地点